Ortega & Obregón Asesores

El área fiscal atiende a personas y a empresas de cualquier tamaño, desde autónomos y pymes hasta grandes compañías. El trabajo empieza por estudiar cada caso para hacer una buena planificación fiscal: cumplir con todas las obligaciones tributarias y, a la vez, no pagar más de lo necesario.

El despacho prepara y presenta los impuestos mensuales, trimestrales y anuales, entre ellos:

• IVA, con los modelos 303, 347 y 349
• Impuesto sobre Sociedades, con los modelos 200 y 202
• Pagos fraccionados del IRPF, modelos 130 y 131
• Retenciones, como los modelos 111, 115 y 123
• Declaración de operaciones vinculadas, modelo 232

Renta y cierre del ejercicio

En la campaña de la renta prepara las declaraciones de IRPF y de Patrimonio de autónomos y particulares. Revisa las deducciones que se pueden aplicar en cada caso y plantea planes de ahorro fiscal a medida.

Cuando se acerca el final del año fiscal, analiza cómo va el negocio y qué alternativas tiene para que la factura tributaria sea menor y la rentabilidad mejore en los ejercicios siguientes. Las empresas que trabajan con sociedades o personas vinculadas reciben además un estudio de esas operaciones y de sus precios de transferencia, con la documentación que exige Hacienda.

Comercio exterior e impuestos especiales

Para quien compra o vende en otros países de la Unión Europea, tramita el alta y la baja en el Registro de Operadores Intracomunitarios, las declaraciones intracomunitarias periódicas y el sistema INTRASTAT.

También ayuda con las obligaciones aduaneras y los impuestos especiales y medioambientales: la devolución del impuesto sobre envases de plástico no reutilizables, el impuesto sobre hidrocarburos, la devolución del gasóleo agrícola o el nuevo mecanismo de carbono en frontera (CBAM).

Trámites con Hacienda

Se encarga del papeleo habitual con la Agencia Tributaria y otras administraciones: el alta en el censo de actividades económicas, las solicitudes de devolución de ingresos indebidos, los aplazamientos de pago y la atención de las notificaciones electrónicas.

El despacho lleva la contabilidad completa de empresas y autónomos según el Plan General Contable, o la pone al día cuando va atrasada. Si es el propio cliente quien la lleva, la revisa de forma periódica, le avisa de las novedades contables y le explica cómo aplicarlas.

Prepara toda la documentación contable obligatoria:

• Libro Diario y Libro Mayor
• Libro registro de IVA
• Libro de inventario
• Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
• Memoria y estado de flujos de efectivo
• Estado de cambios en el patrimonio neto

Además hace los ajustes y el cierre contable, legaliza los libros oficiales y deposita las cuentas anuales en el Registro Mercantil.

Asesoría financiera

Las cuentas no sirven solo para cumplir con Hacienda. Con una contabilidad de costes el empresario puede ver qué parte de su actividad deja dinero y cuál no, y el despacho elabora cualquier informe contable o financiero que se necesite.

La parte financiera ayuda a planificar inversiones, controlar la tesorería y el presupuesto y decidir hacia dónde crecer. Aquí pesa la experiencia de Lorena Obregón como directora financiera, analizando estados financieros para detectar a tiempo puntos débiles y oportunidades.

Due diligence

En los procesos de due diligence, que suelen ser cortos e intensos, el despacho reúne y tramita la documentación que se pide en cada área: financiera, contable, fiscal, legal y laboral. Acompaña al cliente en las reuniones y en las sesiones de preguntas y respuestas, y cuenta con experiencia en la coordinación de estos procesos y de auditorías de cuentas.

La asesoría laboral está pensada para empresas y autónomos con trabajadores. El despacho informa de los cambios en la legislación laboral a medida que llegan y propone en cada caso la opción que mejor encaja con el cliente, desde la organización de la plantilla hasta el control de los costes salariales.

Se ocupa de la gestión laboral de cada mes:

• Inscripción y comunicaciones con la Seguridad Social
• Nóminas, seguros sociales, pagas extra y atrasos
• Finiquitos y cálculo de costes laborales
• Partes de baja por accidente o enfermedad común
• Retenciones, con los modelos 111, 190 y 110
• Altas en mutualidades

Contratación

Redacta y registra todo tipo de contratos de trabajo, con sus prórrogas y renovaciones, y explica qué modalidad conviene en cada caso y qué bonificaciones o ayudas a la contratación se pueden aplicar. También prepara los contratos y la retribución de directivos.

Lleva las gestiones con el SEPE y con el Servicio Público de Empleo de Castilla y León (ECyL), y prepara y publica ofertas de empleo cuando la empresa busca personal.

Conflictos y otros trámites

Cuando surge un conflicto laboral, representa al cliente en los actos de conciliación del SMAC y en los juicios por despido, y lo defiende en procedimientos administrativos y judiciales.

Además tramita certificados de todo tipo, como el de estar al corriente con la Seguridad Social, el certificado de empresa o la vida laboral, y gestiona aplazamientos de pago. Conocer las ayudas disponibles en la provincia permite proponer soluciones ajustadas a cada negocio.

Para quien empieza un negocio, el despacho se ocupa de los trámites de creación y puesta en marcha de la sociedad: la escritura notarial de constitución, la redacción de los estatutos, los poderes y la liquidación del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

Durante la vida de la empresa lleva los trámites ante el Registro Mercantil: solicitud de denominación, cambios de estatutos, nombramientos, poderes, depósito de cuentas anuales y legalización de libros y actas. También acompaña en las operaciones societarias, como ampliaciones y reducciones de capital, fusiones, escisiones o disoluciones, y asesora en los contratos de la empresa.

Herencias y donaciones

En las herencias, el despacho asesora y gestiona cada paso:

• Otorgamiento o impugnación de testamentos
• Partición y reparto de la herencia
• Averiguación del patrimonio del fallecido
• Nombramiento de contador partidor
• Herencias sin testamento
• Extinción de condominio
• Sucesión en la herencia familiar
• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Civil y subvenciones

En materia civil ayuda a preparar y revisar contratos de arrendamiento, compraventa o traspaso, con un enfoque preventivo: detectar los riesgos antes de firmar para evitar conflictos después.

Para empresas y autónomos tramita subvenciones de principio a fin: la solicitud, la documentación que se pide, la justificación y la memoria económica.

El despacho lo forman sus dos socias fundadoras, Lara Ortega Alegre y Lorena Obregón Pozo. Las dos estudiaron en la Universidad de Burgos, ejercen como economistas colegiadas y suman cada una más de quince años asesorando a empresas, autónomos y particulares.

Lara Ortega Alegre

Lara Ortega es abogada y economista en ejercicio, especializada en derecho mercantil y tributario. Se ocupa de la gestión fiscal y del asesoramiento integral tanto de personas como de sociedades. Es licenciada en Derecho y en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad de Burgos.

Está colegiada como ejerciente en el Colegio de Abogados de Burgos, con el número 3.040, y en el Colegio de Economistas de Burgos, con el número 840. Desde 2014 compagina el despacho con la docencia y la investigación: ha dirigido el Máster en Ejercicio de la Abogacía de la Universidad Isabel I de Castilla y es responsable de la asignatura de Derecho Financiero y Tributario en el grado de Derecho y ADE. También ha coordinado y firmado un capítulo de una monografía sobre el futuro de la abogacía ante la transformación digital.

Lorena Obregón Pozo

Lorena Obregón es economista, especializada en el área contable y financiera, y lleva el asesoramiento integral de empresas y autónomos. Es licenciada en Administración y Dirección de Empresas y graduada en Derecho por la Universidad de Burgos, y está colegiada como ejerciente en el Colegio de Economistas de Burgos con el número 1.004.

Tiene un posgrado de experto universitario en auditoría de cuentas por la Universidad de Burgos, homologado por el ICAC, y está acreditada como experta contable por el Consejo General de Economistas. Durante años ha compaginado su trabajo con la dirección financiera y la gerencia de una gran empresa del sector educativo, donde lleva la estrategia financiera, el análisis de los estados financieros, la tesorería y el control del presupuesto.

Tiene amplia experiencia en la coordinación de procesos de due diligence y de auditorías de cuentas. Es además autora de un artículo de investigación sobre la situación de la mujer en el medio rural.